远期合约是指在未来的某个特定日期按照合约中规定的价格交付一定数量的某种资产的协议。远期合约通常用于金融市场，如外汇、大宗商品、股票等。远期合约的价格是由买方和卖方协商确定，通常基于将来某种资产的现价以及市场供求情况等因素。远期合约的特点是具有灵活性、定价透明、可以进行价格风险管理等。
远期合约是买卖双方所签订的在未来指定的时间按照今日商定的价格购入或卖出资产的一种非标准化合约。远期合约是一种金融衍生工具。远期价格和即期价格的差异为远期溢价或远期折价。远期溢价或折价可以视作买方的利润或亏损。远期合约可用于风险对冲(特别是汇率风险)或用于投机行为。
预期汇率是对未来汇率的一种看法而已，到时候实际汇率可能并不等于这个值，因此可能存在汇率波动风险；而远期汇率是有抵补的利率平价，即对未来利率有了预期以后还签订了远期汇率协议，到时候以该汇率进行交割，因此锁定了收益。
远期汇率=即期汇率+即期汇率×（B拆借利率－A拆借利率）×远期天数÷360
远期汇率的计算公式是国际金融市场上比较重要和有用的一个计算公式。通过计算公式
可以发现：A/B货币对于远期汇率与A、B这 两种货币汇率的未来变动趋势没有一点关系，远期汇率贴水（低于即期汇率）并不代表这两种货币的 汇率在未来一段时间会下跌，只是表明A货币的利率高于B货币的利率。
同样，远期汇率升水也不代表货币汇率在将来要上升，只是表明A货币的利率低于B货币的利率。远期汇率只是与A、B 这两种货币的利率和远期的天数有关。掌握这点对运用远期业务防范汇率风险十分有用。
远期汇率＝即期汇率+升水或－贴水（注：小/大为升水，大/小为贴水）一个月远期汇率为：56/45
由远期汇率可知一个月后美元贴水，所以：
一个月后远期汇率为 USD/JPY=(116.34-0.56)/(116.50-0.45)=115.78/116.05
相比之下，美元贬值，日元升值。
三个月后照样美元贴水，按同样方法计算即可。
远期汇率的计算方法可以分为两种：货币的比价法和利率平价法 货币的比价法是通过两种货币的汇率，来求解未来某个时间点的汇率利率平价法是通过两个国家的货币间的利率差异，来推算未来某个时间点汇率的一个理论依据 远期汇率是指在未来某个特定时间点，两种货币之间的预期汇率对于投资者和企业而言，了解远期汇率的计算方法可以帮助他们更好地规划和管理汇率风险
远期合约风险是指在签订远期合约时，由于市场价格、利率、汇率等因素的波动导致合约标的资产或交易对手的信用风险，从而造成投资者或交易方损失的风险。
远期合约风险包括以下几个方面：
1. 价格风险：远期合约是以固定价格购买或销售标的资产的协议，如果在合约履行时标的资产的市场价格发生大幅波动，可能导致投资者无法以合约约定的价格买入或卖出资产，从而产生损失。
2. 利率风险：远期合约往往涉及到利率的影响，如利率的上升或下降可能导致合约成本的变化，从而对投资者造成损失。
3. 汇率风险：远期合约涉及到跨国货币的交易，汇率的波动可能导致合约货币价值的变化，从而影响投资者的利润。
4. 信用风险：远期合约需要交易双方履行合约义务，如果任何一方在合约到期时无法履行合约义务，可能导致另一方无法获得预期的交易利益，从而遭受损失。
远期合约风险需要投资者在进行合约交易时进行充分的风险评估和管理，可以采取一些风险对冲措施，如购买期权合约或采取其他投资组合策略来降低远期合约风险。